هرگاه بازده یک دارائی بطور دقیق قابل پیش بینی نباشد، سرمایه گذاری در آن دارائی همراه با ریسک (مخاطره) است. مثلا چون بازده سرمایه گذاری در سهام عادی بطور دقیق قابل پیش بینی نیست، سرمایه گذاری در سهام عادی همراه با ریسک است اما چون با سرمایه گذاری در اوراق قرضه دولتی اصل و بهره آن حتما دریافت خواهد شد، سرمایه گذاری در اوراق قرضه دولتی همراه با ریسک نیست.
برای اندازه گیری مخاطره طرحهای سرمایه گذاری، از انحراف معیار استفاده می شود. انحراف معیار (واریانس) ، عدم قطعیت یا مخاطره جریان نقدینه را نشان می دهد. ضریب تغییرات (ضریب پراکندگی) معیاری نسبی است که بصورت درصد بیان می شود
برای دانلود کل پاورپوینت از لینک زیر استفاده کنید:
دانلود پاورپوینت تجزیه وتحلیل مخاطره وبودجه بندی سرمایه ای - 82 اسلاید